Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика" ИНН:1215000235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05133148 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1129651139346701256530
11504 Основные средства на конец предыдущего года113934670125653044823
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года260260260260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1129651141946727256790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114194672725679045083
12103 Запасы на конец отчетного года45706421532715219215
12104 Запасы на конец предыдущего года42152271521921520129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48633478112574123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34781125841236923
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7710183358210395
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года183358210395462
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101341079713053617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1079713053617187
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года244325216341
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3252163411717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68657750884814127691
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75088481412769129488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18162218928211541384481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1892821154138448174571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года116116116116
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года116116116116
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12566125661256612566
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12566125661256612566
13603 Резервный капитал на конец отчетного года74454625695061331744
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года62569506133174426664
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года373118851311320025
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1188513113200255659
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87509871367640864451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87136764086445145005
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года590566510000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года590566510000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8806797110005000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67971100050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34177302491996514662
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30249199651466229199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35057370463900520030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37046390052003029566
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18162218928211541384481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1892821154138448174571
21103 Выручка за отчетный год309474265780262931213690
21104 Выручка за предыдущий год265780262931213690159179
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243180204156192176148910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204156192176148910141924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66294616247075564780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61624707556478017255
22103 Коммерческие расходы за отчетный год473924882176544
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год248821765442023
22203 Управленческие расходы за отчетный год43730417484503131202
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4174845031312020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17825173882354833034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17388235483303415232
23203 Проценты к получению за отчетный год959361390
23204 Проценты к получению за предыдущий год3613900
23303 Проценты к уплате за отчетный год4411541480
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1154148016
23403 Прочие доходы за отчетный год105342314240151238
23404 Прочие доходы за предыдущий год23142401512381634
23503 Прочие расходы за отчетный год212172130995456501
23504 Прочие расходы за предыдущий год21309954565018332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8057184281790927771
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1842817909277718518
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3357612547957746
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6125479577462859
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3357-6125-47950
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6125-4795-77460
24603 Прочее за отчетный год4359000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год341123031311420025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1230313114200255659
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год341123031311420025
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1230313114200255659
32003 Величина капитала на 31116116116116
32005 Величина капитала на 3112566125661256612566
32006 Величина капитала на 3162569506133174426664
32007 Величина капитала на 311188513113200255659
32008 Величина капитала на 3187136764086445145005
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))373118851311420025
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)373118851311420025
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))341118851311420025
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)341118851311420025
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)32000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1188511957188695084
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-11885-11957-18869-5080
33003 Величина капитала на 31116116116116
33005 Величина капитала на 3112566125661256612566
33006 Величина капитала на 3174454625695061331744
33007 Величина капитала на 31373118851311320025
33008 Величина капитала на 3187509871367640864451
36003 Чистые активы на 3187509871367640764819
36004 Чистые активы на 3187136764086481945372
41103 Поступления – всего за отчетный год380868342110312118247863
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год365595340619255972204859
41193 Прочие поступления за отчетный год1527314915614643004
41203 Платежи – всего за отчетный год367697332454280954226629
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17090912245210371786864
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12598511978410408072727
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год470329461480
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6456181966129059
41293 Прочие платежи за отчетный год59644854536639757979
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1317196563116421234
42203 Платежи – всего за отчетный год138212640228613295
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год138212640228613295
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13821-2640-2286-13295
43103 Поступления – всего за отчетный год61074652007253612818
43193 Прочие поступления за отчетный год610740615364818
43203 Платежи – всего за отчетный год610876272410372617327
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6044506050393000
43293 Прочие платежи за отчетный год55043570149808313794
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-132476-31190-4509
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6639492-23123430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (341)/Стоимость активов (181622) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (243180+4739+43730) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17825)/Выручка (309474) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (341)/Выручка (309474) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.93

Х5 = Выручка/Активы = 1.704

Индекс Альтмана Z = 2.366

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.366<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинская обувная фабрика"