ООО "Фирма "Снабжение" ИНН:1215000429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26316870 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года333342361360
11504 Основные средства на конец предыдущего года342361360397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3333423610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3423613600
12103 Запасы на конец отчетного года441608451483
12104 Запасы на конец предыдущего года608451483661
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205116106349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11610632379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года884719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года471923
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2121260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7347495850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7495858510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106710919461211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109194612111160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-90-98-1130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-98-113-2050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-80-88-103-195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-88-103-195-30
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8431025592953
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1025592953721
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304154457453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154457453469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1147117910490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1179104914060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106710919461211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109194612111160
21103 Выручка за отчетный год1484409423963398
21104 Выручка за предыдущий год4094239633983327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год652285112863380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2851128622753300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год832124311100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1243111011230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год816122010770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1220107711050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1623330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2333180
23503 Прочие расходы за отчетный год881315
23504 Прочие расходы за предыдущий год8131512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год815260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год815232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1523213
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год815230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год152320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1067) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (652+816+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (1484) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1484) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.07

Индекс Альтмана Z = 2.64

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники