Закрытое акционерное общество "Йошкар-Оластрой" ИНН:1215001937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01312084 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15678167931549915314
11504 Основные средства на конец предыдущего года16793148701531416431
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года555555555555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года555555555555
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года16116100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16162900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1639417509160540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1750916054158690
12103 Запасы на конец отчетного года118944891
12104 Запасы на конец предыдущего года944891121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года379437081301712090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3708550120908451
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6489769700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года76971243500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35102600696571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26006965711684
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года303100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года313200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1394114130137610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1413013761127520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30335316392981528621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31639298152862127242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года113001130000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года113001130000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9708970800
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9708980000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года181800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года181800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года52852800
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года52852300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7439799000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7990793900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28993295442958028210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29544295802821026724
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13422095235411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2095235411518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134220952350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20952354110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30335316392981528621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31639298152862127242
21103 Выручка за отчетный год19130208481994918875
21104 Выручка за предыдущий год20848199491887518046
21203 Себестоимость продаж за отчетный год805983801914417653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год838073341765318282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11071124688050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124681261512220
22203 Управленческие расходы за отчетный год119401326400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год132641181000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-869-7968050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-79680512220
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год5318400
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год18419000
23203 Проценты к получению за отчетный год1308000
23403 Прочие доходы за отчетный год190316229531827
23404 Прочие доходы за предыдущий год3162276318271218
23503 Прочие расходы за отчетный год887221819721032
23504 Прочие расходы за предыдущий год221819721032816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20533217860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год332178620170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год208230279393
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230279393190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41310215071624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10215071624-24
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-92000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4131000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10150700
32003 Величина капитала на 31113001130000
32005 Величина капитала на 319726981800
32006 Величина капитала на 3152852300
32007 Величина капитала на 317990793900
32008 Величина капитала на 31295442958000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55113700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)55113700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))413000
33218 Убыток (ИТОГО)413000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13813700
33278 Дивиденды (ИТОГО)13813700
33003 Величина капитала на 31113001130000
33005 Величина капитала на 319726972600
33006 Величина капитала на 3152852800
33007 Величина капитала на 317439799000
33008 Величина капитала на 31289932954400
36003 Чистые активы на 31289932954400
36004 Чистые активы на 31295442958000
41103 Поступления – всего за отчетный год192022061200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год189722032400
41193 Прочие поступления за отчетный год23028800
41203 Платежи – всего за отчетный год194162191900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5865656700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год89771047400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16619000
41293 Прочие платежи за отчетный год4408468800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-214-130700
42103 Поступления – всего за отчетный год2747759100
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год48101500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1378505100
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1321152500
42203 Платежи – всего за отчетный год1500425500
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год93079500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год570346000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1247333600
43203 Платежи – всего за отчетный год12312500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год12312500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-123-12500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период910190400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-413)/Стоимость активов (30335) = -1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8059+0+11940) = -4.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-869)/Выручка (19130) = -4.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-413)/Выручка (19130) = -2.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.604

Индекс Альтмана Z = 25.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.62), коэффициент быстрой ликвидности (5.86), коэффициент текущей ликвидности (5.97), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-4.54%), рентабельность компании (-2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники