МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА" ИНН:1215001969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12917465 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года186829129081161177174531
11504 Основные средства на конец предыдущего года129081161177174531142984
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года102391036451801663
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10364518016631570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197068139445166357176194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года139445166357176194147814
12103 Запасы на конец отчетного года14500124281246914500
12104 Запасы на конец предыдущего года12428124691450011650
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года42314972861082
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14972861082639
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44559234391172012375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2343911720123757821
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5454866659304201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8666593042016406
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1077188193227
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года188193227240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66013462183059832385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46218305983238526756
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263081185663196955208579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185663196955208579174570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года115369713694036940369
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года71369403694036920369
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9528654639115661133891
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54639115661133891130638
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210655126008156030174260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126008156030174260151007
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19560864900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46513350592815830278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35059281583027823563
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5913466741184041
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4667411840410
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года369000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52426596554092534319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59655409253431923563
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263081185663196955208579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185663196955208579174570
21103 Выручка за отчетный год264604186485187473183506
21104 Выручка за предыдущий год186485187473183506118957
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255879198404197057214137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198404197057214137121332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8725-11919-9584-30631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11919-9584-30631-2375
22203 Управленческие расходы за отчетный год18494191281331012729
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1912813310127299801
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9769-31047-22894-43360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31047-22894-43360-12176
23303 Проценты к уплате за отчетный год413169600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1696000
23403 Прочие доходы за отчетный год1467519424522445487
23404 Прочие доходы за предыдущий год1942452244548710258
23503 Прочие расходы за отчетный год1437612308108689110
23504 Прочие расходы за предыдущий год123081086891109718
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9883-25627-28538-6983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25627-28538-6983-11633
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год48858-27060
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год58-27060757
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2465518430020
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5184300201570
24603 Прочее за отчетный год1521-47246-33
24604 Прочее за предыдущий год-47246-3311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8939-20396-25782-6950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20396-25782-6950-10074
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8939-20396-25782-6950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20396-25782-695012695
32003 Величина капитала на 3171369403694036920369
32007 Величина капитала на 3154640115661133891130638
32008 Величина капитала на 31126009156030174260151007
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)4400031000020000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50228139811648510623
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)94228449811648530623
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5022813981164850
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)5022813981164850
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)44000000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)44000000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))958275002347157370
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)958275002347157370
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))893920396257826950
33218 Убыток (ИТОГО)893920396257826950
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6435460689330
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)6435460689330
33003 Величина капитала на 31115369713694036940369
33007 Величина капитала на 319528654640115661133891
33008 Величина капитала на 31210655126009156030174260
36003 Чистые активы на 31210655126008156030174260
36004 Чистые активы на 31126008156030174260151007
41103 Поступления – всего за отчетный год264891230133186335265710
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год241692178482183104245710
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1023000
41193 Прочие поступления за отчетный год2217651651323120000
41203 Платежи – всего за отчетный год292543238308194606267921
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год140108105676102453144243
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год89055769299139659194
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1731696757508
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год231167704865
41293 Прочие платежи за отчетный год6297652330059111
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-27652-8175-8271-2211
43103 Поступления – всего за отчетный год4400519560100006250
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год519560100006250
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год44000000
43203 Платежи – всего за отчетный год19565864906250
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год19565864906250
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2444010911100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-321227361729-2205

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8939)/Стоимость активов (263081) = -3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (255879+0+18494) = -3.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9769)/Выручка (264604) = -3.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8939)/Выручка (264604) = -3.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.018

Индекс Альтмана Z = 4.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-3.69%), рентабельность компании (-3.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"