ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРТ" (МАРИЙСКИЙ ТРИКОТАЖ) ИНН:1215002320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00323223 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года160221652267
11504 Основные средства на конец предыдущего года216522672368
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года350350350
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года350350350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195225152617
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251526172718
12103 Запасы на конец отчетного года744745793
12104 Запасы на конец предыдущего года745793943
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года625660576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года660576660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5062147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6214795
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года207198198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141916741714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167417141896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337141894331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418943314614
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года573573573
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года573573573
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года242339583958
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года395839583958
13603 Резервный капитал на конец отчетного года868686
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года868686
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3796-4599-5840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4599-5840-6206
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-71418-1223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18-1223-1589
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года342135214557
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года352145575420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года664650997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года650997783
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года408541715554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года417155546203
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337141894331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418943314614
21103 Выручка за отчетный год311546394207
21104 Выручка за предыдущий год463942070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год311345994118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год459941180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год309932133562
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год321335620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141386556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13865560
23404 Прочие доходы за предыдущий год2940
23503 Прочие расходы за отчетный год6991032
23504 Прочие расходы за предыдущий год10320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6851405528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14055280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4700
24603 Прочее за отчетный год-1535163160
24604 Прочее за предыдущий год1631600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8031242368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12423680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8031242368
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12423680
32003 Величина капитала на 3157300
32005 Величина капитала на 31395800
32006 Величина капитала на 318600
32007 Величина капитала на 31-459900
32008 Величина капитала на 311800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)80300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)80300
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)153500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)153500
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)153500
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)153500
33003 Величина капитала на 3157300
33005 Величина капитала на 31242300
33006 Величина капитала на 318600
33007 Величина капитала на 31-379600
33008 Величина капитала на 31-71400
36003 Чистые активы на 31-71400
36004 Чистые активы на 311800
41103 Поступления – всего за отчетный год313600
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год312300
41193 Прочие поступления за отчетный год1300
41203 Платежи – всего за отчетный год304800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год119400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год107500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16600
41293 Прочие платежи за отчетный год61300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8800
43203 Платежи – всего за отчетный год10000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (803)/Стоимость активов (3371) = 23.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+3099+0) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (3115) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (803)/Выручка (3115) = 25.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.175

Индекс Альтмана Z = 0.697

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (25.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники