ООО "Йошкар-Олинская чулочная фабрика "Маритекс" ИНН:1215002955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26303637 ОКВЭД:17.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4507616984946378
11504 Основные средства на конец предыдущего года6169849463787482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4507616984940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6169849463780
12103 Запасы на конец отчетного года31449243032502725210
12104 Запасы на конец предыдущего года24303250272521010338
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1501940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8105643230172830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6432301717631672
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6006006000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6006006000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14292261117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2922611174
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200591160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года591163940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4038331686292150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3168629215281580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44890378553770934536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37855377093453619496
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3573573500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3573503500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1481481480
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1481481480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-644-677-8080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-677-808-10980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-139-172-310-600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-172-310-600-87
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года315543239826785544
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32398267855444715
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года315543239826780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32398267855440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года664926003161726207
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2600316172620710974
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6826302937243385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3029372433853894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134755629353410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года562935341295920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44890378553770934536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37855377093453619496
21103 Выручка за отчетный год27357276062969833039
21104 Выручка за предыдущий год27606296983303924515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19497201402569631926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20140256962646924566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7860746640020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7466400265700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2421258026060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2580260618400
22203 Управленческие расходы за отчетный год4781449944910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4499449136170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год658387-30950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год387-309511130
23403 Прочие доходы за отчетный год388239400640
23404 Прочие доходы за предыдущий год2394006401058
23503 Прочие расходы за отчетный год10134966211150
23504 Прочие расходы за предыдущий год4966211150888
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год331302900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13029030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год575800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33732323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год732323119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33732320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7323230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (44890) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19497+2421+4781) = 2.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (658)/Выручка (27357) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (27357) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Х5 = Выручка/Активы = 0.609

Индекс Альтмана Z = 1.147

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (2.41%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники