Закрытое акционерное общество "Березка" ИНН:1215003638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03035163 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114011721200
11504 Основные средства на конец предыдущего года117212041115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114011721200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117212041115
12103 Запасы на конец отчетного года100251406
12104 Запасы на конец предыдущего года251406443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года454964505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9646491045
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года453184111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18411116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100713991022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139911661504
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214725712222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257123702619
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года87600
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года87600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163219381899
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193819031886
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80219599
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515553104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года553248134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года515633323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года633467733
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214725712222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257123702619
21103 Выручка за отчетный год600355665442
21104 Выручка за предыдущий год556654424894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363553305135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266051354741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2368236307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2906307153
22203 Управленческие расходы за отчетный год239600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год267000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28236307
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год236307153
23303 Проценты к уплате за отчетный год3190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1900
23403 Прочие доходы за отчетный год9102
23404 Прочие доходы за предыдущий год1051387
23503 Прочие расходы за отчетный год13273156
23504 Прочие расходы за предыдущий год731561364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-154154153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154156176
24603 Прочее за отчетный год15200
24604 Прочее за предыдущий год11800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3063613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3616176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3600
32003 Величина капитала на 31200
32005 Величина капитала на 3187600
32006 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 31105800
32008 Величина капитала на 31193800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)30600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30600
33218 Убыток (ИТОГО)30600
33003 Величина капитала на 31200
33005 Величина капитала на 3187600
33006 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 3175200
33008 Величина капитала на 31163200
36003 Чистые активы на 31163200
36004 Чистые активы на 31193800
41103 Поступления – всего за отчетный год628800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год573900
41193 Прочие поступления за отчетный год54900
41203 Платежи – всего за отчетный год597500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год304200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год116600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год176400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31300
43203 Платежи – всего за отчетный год4400
43293 Прочие платежи за отчетный год4400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период26900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Березка"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Березка"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Березка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-306)/Стоимость активов (2147) = -14.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Березка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3635+0+2396) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Березка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (6003) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Березка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-306)/Выручка (6003) = -5.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Березка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Березка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Березка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Березка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Березка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.169

Индекс Альтмана Z = 3.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Березка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-0.47%), рентабельность компании (-5.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Березка"