Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка" ИНН:1215003973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26310519 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144112142169
11504 Основные средства на конец предыдущего года112142169162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1441121420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1121421690
12103 Запасы на конец отчетного года162127176165
12104 Запасы на конец предыдущего года127176165160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1365347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года653478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14721693151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2169315177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3224083030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4083033230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года466520445492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года520445492407
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2828280
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2828280
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76124840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12484730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115163123112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163123112106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года351357322380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года357322380301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3513573220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3573223800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года466520445492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года520445492407
21103 Выручка за отчетный год19178197571783317408
21104 Выручка за предыдущий год19757178331740815876
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19056195911770917298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19591177091729815839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1221661240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1661241100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1221661240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1661241100
23503 Прочие расходы за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1211661240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1661241100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45424037
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42403735
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год761248473
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12484732
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76124840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12484730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (466) = 16.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19056+0+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (19178) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (19178) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Индекс Альтмана Z = 2.216

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.216<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"