ООО торгово-коммерческое предприятие "Жемчуг" ИНН:1215004053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12907863 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61756652995463139052
11504 Основные средства на конец предыдущего года65299546313905225985
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61756652995463139052
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65299546313905225985
12103 Запасы на конец отчетного года37020404203326627295
12104 Запасы на конец предыдущего года40420332662729524507
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года111118153063
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года111815306311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49800369243497024893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36924349642489320548
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года58225534363826836945
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года53436382683694530334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1802168527165351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1685271653514132
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года878189698966
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года189698966126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14773613437311202597613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1343731120199761379658
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209492199672166656136665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199672166650136665105643
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22912-17368-17414-17939
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17368-17414-17939-17986
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22662-17118-17164-17689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17118-17164-17689-17736
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11948613771412361999566
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1377141236199956668487
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112668790756020154773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79076601955477354870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232154216790183820154339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216790183814154339123357
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209492199672166656136665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199672166650136665105643
21103 Выручка за отчетный год296397301976289308287636
21104 Выручка за предыдущий год301976289308287636304157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243908245104239373241706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год245104239373241706254054
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52489568724993545930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56872499354593150103
22103 Коммерческие расходы за отчетный год61846630515269345817
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год63051526934581746605
22203 Управленческие расходы за отчетный год4728483771465776
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4837714657765028
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14085-11016-9904-5663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11016-9904-5662-1531
23203 Проценты к получению за отчетный год5761506046003542
23204 Проценты к получению за предыдущий год5060460035422702
23303 Проценты к уплате за отчетный год1827312789103508106
23304 Проценты к уплате за предыдущий год127891035081064914
23403 Прочие доходы за отчетный год27836271752162515358
23404 Прочие доходы за предыдущий год2717521625153588640
23503 Прочие расходы за отчетный год6724789852024067
23504 Прочие расходы за предыдущий год7898520240674024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54855327681064
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5327691065873
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год349167529287
24603 Прочее за отчетный год6013892495
24604 Прочее за предыдущий год13892495163
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-55454552547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4552546430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-55454552547
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4552546430
32003 Величина капитала на 31250250250250
32007 Величина капитала на 31-17368-17414-17939-17986
32008 Величина капитала на 31-17118-17164-17689-17736
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5544000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5544000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5544000
33218 Убыток (ИТОГО)5544000
33003 Величина капитала на 31250250250250
33007 Величина капитала на 31-22912-17368-17414-17939
33008 Величина капитала на 31-22662-17118-17164-17689
36003 Чистые активы на 31-22662-17118-17164-17689
36004 Чистые активы на 31-17118-17164-17689-17736
41103 Поступления – всего за отчетный год416224530041412819345210
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год346563354962344150335901
41193 Прочие поступления за отчетный год69661175079686699309
41203 Платежи – всего за отчетный год393767528193413558344843
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год258762311420308347297602
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27964307032546021535
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12215834052263563
41293 Прочие платежи за отчетный год94826177204740735761
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год224571848-739367
42103 Поступления – всего за отчетный год633517597346295247
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год633517597346295247
42203 Платежи – всего за отчетный год17315522275218234967
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3353166652173123109
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год13962355623045111858
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10980-34630-17553-29720
43103 Поступления – всего за отчетный год68818161914224579146546
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год68818161914224579146546
43203 Платежи – всего за отчетный год80178130163208920115974
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год80178130163208920115974
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11360317511565930572
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период117-1031-26331219

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5545)/Стоимость активов (209492) = -2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (243908+61846+4728) = -4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14085)/Выручка (296397) = -4.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5545)/Выручка (296397) = -1.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.098

Индекс Альтмана Z = 0.733

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-4.75%), рентабельность компании (-1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники