Школьный кооператив "Юниор" ИНН:1215004670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26305435 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3657344928152274
12104 Запасы на конец предыдущего года3449281522741830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2314886051688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4886052841728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1223810398
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1294138514010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1385140114040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5182544448590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5444485940650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5182544448594065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5444485940653656
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2491150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года911540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2491154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91154193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5158535348444061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5353484440613463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5158535348440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5353484440610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5182544448594065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5444485940653656
21103 Выручка за отчетный год919386831972836
21104 Выручка за предыдущий год3868319728362861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год585287323282825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2873232820842671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3349958690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9958697520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3109028520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9028527410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2493170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9317110
23504 Прочие расходы за предыдущий год221016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2491150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год911540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2491154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91154193
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2491150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год911540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Школьный кооператив "Юниор"

Прибыль

Прибыль Школьный кооператив "Юниор"

Чистые активы

Чистые активы Школьный кооператив "Юниор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (5182) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Школьный кооператив "Юниор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (585+310+0) = 2.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Школьный кооператив "Юниор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (919) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Школьный кооператив "Юниор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (919) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Школьный кооператив "Юниор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Школьный кооператив "Юниор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Школьный кооператив "Юниор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Школьный кооператив "Юниор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Школьный кооператив "Юниор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 0.177

Индекс Альтмана Z = 0.202

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Школьный кооператив "Юниор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.61%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Школьный кооператив "Юниор"