НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭКОЛОГ" ИНН:1215004825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12917057 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года259239300
11504 Основные средства на конец предыдущего года23930025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года259239300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23930025
12103 Запасы на конец отчетного года11631020822
12104 Запасы на конец предыдущего года1020822717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1590328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года903280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234015511079
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155110790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года351834741929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34741929717
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года377737132229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37132229742
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года333425062005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250620057
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3691094149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1094149735
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7411375
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года113750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4431207224
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1207224735
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года377737132229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37132229742
21103 Выручка за отчетный год12533104998804
21104 Выручка за предыдущий год1049988045703
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1139893708843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год937088435701
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11351129-39
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1129-392
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11351129-39
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1129-392
23403 Прочие доходы за отчетный год364190116
23404 Прочие доходы за предыдущий год1901160
23503 Прочие расходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1498131977
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1319772
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15614975
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134211702
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117022

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1342)/Стоимость активов (3777) = 35.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11398+0+0) = 9.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1135)/Выручка (12533) = 9.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1342)/Выручка (12533) = 10.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.397

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.526

Индекс Альтмана Z = 17.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.28), коэффициент быстрой ликвидности (5.32), коэффициент текущей ликвидности (7.94), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (9.06%), рентабельность компании (10.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники