ООО предприятие "Дезинфекционист" ИНН:1215005441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12910210 ОКВЭД:85.14.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154915491549
11504 Основные средства на конец предыдущего года154915490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154915491549
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154915490
12103 Запасы на конец отчетного года298228193
12104 Запасы на конец предыдущего года2281930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года467567477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5674770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года275325301608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года253016080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года351833252278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года332522780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года506748743827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года487438270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года503848553812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года485538120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года506748743827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года487438270
21103 Выручка за отчетный год384021962353
21104 Выручка за предыдущий год219623530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145011451254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114512540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239010511099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105110990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239010511099
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105110990
23403 Прочие доходы за отчетный год5800
23503 Прочие расходы за отчетный год655234
23504 Прочие расходы за предыдущий год52340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23839991065
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99910650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1156671
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2268933994
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9339940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2268)/Стоимость активов (5067) = 44.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1450+0+0) = 164.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2390)/Выручка (3840) = 62.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2268)/Выручка (3840) = 59.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 121.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 111.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 94.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.448

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 173.724

Индекс Альтмана Z = 191.549

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (94.93), коэффициент быстрой ликвидности (111.03), коэффициент текущей ликвидности (121.31), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (62.24%), рентабельность компании (59.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники