Общество с ограниченной ответственностью "Грань С" ИНН:1215005642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12906906 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2284166602816
12104 Запасы на конец предыдущего года1666028161448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4776723030435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6723030435329
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92731033181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года731033181180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2853241140630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2411406334320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2853241140633432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2411406334321959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106677210470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года772104710490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107778310581060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78310581060852
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1776162830052372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1628300523721107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1776162830050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1628300523720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2853241140633432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2411406334321959
21103 Выручка за отчетный год16353176424016219234
21104 Выручка за предыдущий год17642401621923413440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15799170043908518919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17004390851891913293
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55463810770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63810773150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55463810770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63810773150
23503 Прочие расходы за отчетный год454011735
23504 Прочие расходы за предыдущий год401173539
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5095989600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5989602800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10112019256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1201925623
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год408478768224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47876822491
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4084787680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4787682240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (408)/Стоимость активов (2853) = 14.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15799+0+0) = 3.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (554)/Выручка (16353) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (408)/Выручка (16353) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.606

Индекс Альтмана Z = 4.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.39%), рентабельность компании (2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Грань С"