ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОТЕХНИК" ИНН:1215005650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01311802 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4941640080128843
11504 Основные средства на конец предыдущего года6400801288439437
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года439348382370
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года348382370343
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5380674883949213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6748839492139780
12103 Запасы на конец отчетного года23272317072866328422
12104 Запасы на конец предыдущего года31707286632842233160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67254393932157838595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39393215783859532751
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25743122362438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31223624382372
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2617901
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1790121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93126714135261868396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71413526186839668332
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98506781616101277609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78161610127760978112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9999
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3509350935153580
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3509351535803581
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22357220751920619112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22075192061911218854
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25877255952273222703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25595227322270322446
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года404329418540
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года329418540489
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года404329418540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года329418540489
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4554931520195089907
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3152019508990718385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24566198981714643183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19898171464318335495
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года211081912081276
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года819120812761297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72225522373786254366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52237378625436655177
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98506781616101277609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78161610127760978112
21103 Выручка за отчетный год105880149781127613120735
21104 Выручка за предыдущий год149781127613120735168137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93986129749111345104192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129749111345104192151317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11894200321626816543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20032162681654316820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год120112115235
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год112115235179
22203 Управленческие расходы за отчетный год9648106481014310405
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10648101431040510153
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2126927260105903
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9272601059036488
23303 Проценты к уплате за отчетный год3370292525482083
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2925254820831231
23403 Прочие доходы за отчетный год7585325313253655
23404 Прочие доходы за предыдущий год3253132536558295
23503 Прочие расходы за отчетный год5616541238286499
23504 Прочие расходы за предыдущий год54123828649911610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7254188959976
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41889599761942
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4591380725694
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1380725694918
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год298487399523
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год487399523415
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год75-89-12251
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-89-12251169
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год91-341227
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-341227283
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282286329258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2863292581138
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год66500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год282286994258
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2869942581138
32003 Величина капитала на 319999
32005 Величина капитала на 313509351535803581
32006 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 3122075192061911218854
32008 Величина капитала на 3125595227322270322446
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))282286994258
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)282286994258
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))282286329258
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)282286329258
33003 Величина капитала на 319999
33005 Величина капитала на 313509350935153580
33006 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 3122357220751920619112
33008 Величина капитала на 3125877255952273222703
36003 Чистые активы на 3125877255952273222703
36004 Чистые активы на 3125595227322270322446
41103 Поступления – всего за отчетный год102624154139147325140713
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год97341149033146100140064
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3080330330
41193 Прочие поступления за отчетный год49755106895319
41203 Платежи – всего за отчетный год114827168202154931132533
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год56974986468973373276
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23070306212751226306
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3370292525482083
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3921430782632
41293 Прочие платежи за отчетный год31021345803435630236
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12203-14063-76068180
43103 Поступления – всего за отчетный год28689401021901912517
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год28689401021901912517
43203 Платежи – всего за отчетный год1422428089941820995
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1422428089941820995
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14465120139601-8478
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2262-20501924-1934

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (98506) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93986+120+9648) = 2.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2126)/Выручка (105880) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (105880) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.696

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.356

Индекс Альтмана Z = 4.996

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (2.01%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники