Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра" ИНН:1215006149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12916431 ОКВЭД:25.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4847629659564413
11504 Основные средства на конец предыдущего года6296595644133238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4847629659560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6296595644130
12103 Запасы на конец отчетного года249525931524295
12104 Запасы на конец предыдущего года25931524295104
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года204000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года429094617912760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года946179118951289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11611967858873581
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9678588735811315
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3048018000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года48018008650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1842613901110020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139011100266360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23273201971695811049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2019716958110495946
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2230319080161920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года190801619283920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2231419091162038403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190911620384033640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7939535762460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95357624601808
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года166153153153
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года153153153278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95911067290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110672926130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23273201971695811049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2019716958110495946
21103 Выручка за отчетный год57716583935499155362
21104 Выручка за предыдущий год58393549915536244182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48265482824060448183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48282406044518642017
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год945110111143870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1011114387101760
22203 Управленческие расходы за отчетный год3462355332140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3553321429970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59896558111730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65581117371790
23403 Прочие доходы за отчетный год28885331105
23404 Прочие доходы за предыдущий год85331105104
23503 Прочие расходы за отчетный год161742202237
23504 Прочие расходы за предыдущий год742202237204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61166669110020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66691100270470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1290132921332283
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год132921331383974
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4826534088694764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5340886947641091
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-1603-2452-10690
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-2452-106900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3223288878000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2888780047640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4826)/Стоимость активов (23273) = 20.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48265+0+3462) = 11.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5989)/Выручка (57716) = 10.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4826)/Выручка (57716) = 8.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.268

Х5 = Выручка/Активы = 2.48

Индекс Альтмана Z = 13.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.11), коэффициент быстрой ликвидности (16.58), коэффициент текущей ликвидности (19.21), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (10.38%), рентабельность компании (8.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Терра"