ООО Коммерческий Центр "Промсервис" ИНН:1215006318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12907277 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года343254328863245
11504 Основные средства на конец предыдущего года2543288632453131
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года343254328860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2543288632450
12103 Запасы на конец отчетного года12150139436001
12104 Запасы на конец предыдущего года1501394360015003
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73859385102659573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93851026596039643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15135470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года739710901142210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1090114221156580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7740134441710718903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13444171071890317996
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3123034093409
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3205320539172328
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3205391723283276
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3205320539170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3205391723280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170039021987760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3902987760694
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59586337779412406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года633787441240610642
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76581023997810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102399731131660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7740134441710718903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13444171071890317996
21103 Выручка за отчетный год2900479117143575540
21104 Выручка за предыдущий год47911714357554089243
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3100493447349277893
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49344734927789390576
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-200-1433-20570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1433-2057-23530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-200-1433-20570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1433-2057-23530
23404 Прочие доходы за предыдущий год1434215527111548
23504 Прочие расходы за предыдущий год346078303200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-200-3459200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-345920550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-200-3459023
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34590231

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-200)/Стоимость активов (7740) = -2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3100+0+0) = -6.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-200)/Выручка (2900) = -6.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-200)/Выручка (2900) = -6.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.287

Индекс Альтмана Z = 0.659

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (-6.9%), рентабельность компании (-6.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники