ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА" ИНН:1215006526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26307820 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9081149139211
11504 Основные средства на конец предыдущего года114913921120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9081149139211
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114913921120
12103 Запасы на конец отчетного года808797545517
12104 Запасы на конец предыдущего года797545517370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3161615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16161519
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90562336466
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62336466166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17161436971607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1436971607566
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262425852363618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25852363618586
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9959959090
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года995909090
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года574574147916
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года57414791616
13603 Резервный капитал на конец отчетного года24212110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года21211010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года541460402365
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года460402365195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213420501992481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20501992481311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года476526358127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года526358127268
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1491310
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года913107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года490535371137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года535371137275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262425852363618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25852363618586
21103 Выручка за отчетный год14974142001163111051
21104 Выручка за предыдущий год1420011631110519810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7394695256525453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6952565254535266
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7580724859795598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7248597955984544
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7286699357215297
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6993572152974429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294255258301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255258301115
23503 Прочие расходы за отчетный год14213515175
23504 Прочие расходы за предыдущий год1351517544
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152120107226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12010722671
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68635956
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63595651
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год845748170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год574817020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год845748170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год574817020
32003 Величина капитала на 31995909090
32005 Величина капитала на 3157414791616
32006 Величина капитала на 3121211010
32007 Величина капитала на 31460402365195
32008 Величина капитала на 3120501992481311
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)3000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))845748170
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)849621511170
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))845748170
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)845748170
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)30110
33003 Величина капитала на 319959959090
33005 Величина капитала на 31574574147916
33006 Величина капитала на 3124212110
33007 Величина капитала на 31541460402365
33008 Величина капитала на 31213420501992481
36003 Чистые активы на 31213420501992481
36004 Чистые активы на 3120501992481311
41103 Поступления – всего за отчетный год14974142001163110588
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14974142001163110588
41203 Платежи – всего за отчетный год14692139411133410688
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7968752558075623
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4585424242673214
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год38285156
41293 Прочие платежи за отчетный год2101214611721768
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год282259298-100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период282259298-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (2624) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7394+7286+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294)/Выручка (14974) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (14974) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.355

Индекс Альтмана Z = 8.17

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.85), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТАЗА ЛИЙЗА"