ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЮШУТ" ИНН:1215006727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26309505 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года735838
11504 Основные средства на конец предыдущего года583824
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года735838
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года583824
12103 Запасы на конец отчетного года858781
12104 Запасы на конец предыдущего года878113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года908982
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года898263
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163147120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14712087
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15212389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1238960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163147120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14712087
21103 Выручка за отчетный год147114451394
21104 Выручка за предыдущий год144513942898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142913151349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131513492791
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4213045
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13045107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4213045
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13045107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4213043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13043102
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2911329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1132960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (163) = 17.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1429+0+0) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (1471) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (1471) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.818

Х5 = Выручка/Активы = 9.025

Индекс Альтмана Z = 16.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (8.18), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники