РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ" (Находится в процессе реорганизации) ИНН:1215007167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12900482 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2586187116761331
12104 Запасы на конец предыдущего года1871167613311086
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9199201020928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9201020928912
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242241022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24102227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3747281527980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2815279822610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3747281527982261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2815279822612025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15371087958879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1087958879601
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15105229479
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года151052290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года402285211200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года285211200201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180814281524953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14281524953744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2210171317350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1713173511530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3747281527982261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2815279822612025
21103 Выручка за отчетный год8378767265726883
21104 Выручка за предыдущий год7672657268837212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7689728563436495
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7285634364957057
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6893872290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3872293880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6893872290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3872293880
23303 Проценты к уплате за отчетный год77868293
23304 Проценты к уплате за предыдущий год86829382
23403 Прочие доходы за отчетный год230060
23503 Прочие расходы за отчетный год9112056439
23504 Прочие расходы за предыдущий год12056439315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год544181910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18191-840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94521259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52125936
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45012979-143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12979-14337

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (450)/Стоимость активов (3747) = 12.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7689+0+0) = 8.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (689)/Выручка (8378) = 8.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (450)/Выручка (8378) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.695

Индекс Альтмана Z = 5.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (8.22%), рентабельность компании (5.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники