Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола" ИНН:1215007311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26310100 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года569575582591
11504 Основные средства на конец предыдущего года575582591607
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года569575582591
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года575582591607
12103 Запасы на конец отчетного года94441382482
12104 Запасы на конец предыдущего года441382482625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225334391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31011
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96467436516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4674365161027
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года665104210181107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1042101811071634
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года597597597597
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года597597597597
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года44444444
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года44444444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1537-1588-728-697
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1588-728-697346
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-896-947-87-56
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-947-87-56987
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года141015005700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150057000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года141015005700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года150057000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1514895351163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4895351163647
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1514895351163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4895351163647
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года665104210181107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1042101811071634
21103 Выручка за отчетный год1835118415913265
21104 Выручка за предыдущий год1184159132655541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1713140022633962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1400226339626390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122-216-672-697
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-216-672-697-849
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122-216-672-697
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-216-672-697-849
23503 Прочие расходы за отчетный год16700
23504 Прочие расходы за предыдущий год70034
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106-223-672-697
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-223-672-697-883
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год554800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4800151
24604 Прочее за предыдущий год1317000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51-1588-672-697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1588-672-697-1034
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51-1588-672-697
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1588-672-697-1034
32003 Величина капитала на 31597597597597
32005 Величина капитала на 3144444444
32007 Величина капитала на 31-1588-728-697346
32008 Величина капитала на 31-947-87-56987
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))517286410
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)517286410
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)51000
33003 Величина капитала на 31597597597597
33005 Величина капитала на 3144444444
33007 Величина капитала на 31-1537-1588-728-697
33008 Величина капитала на 31-896-947-87-56
36003 Чистые активы на 31-896-947-87-56
36004 Чистые активы на 31-947-87-56987
41103 Поступления – всего за отчетный год1835130515913951
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57442315913265
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год83176100
41193 Прочие поступления за отчетный год4301210686
41203 Платежи – всего за отчетный год1746179321603962
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год596639739597
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1097108614213349
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год536800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год89-488-569-11
43103 Поступления – всего за отчетный год1009305700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1009305700
43203 Платежи – всего за отчетный год19044000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год190000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-904905700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-121-11

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (665) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1713+0+0) = 7.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (1835) = 6.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (1835) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.574

Индекс Альтмана Z = 0.172

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-1.35), рентабельность продукции (6.65%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие салон красоты "Золотая роза" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"