Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС" ИНН:1215008040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12910693 ОКВЭД:36.63.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года209248334
12104 Запасы на конец предыдущего года249334137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4410423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10423133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13469641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69641582
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387421998
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года422998852
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387421998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года422998852
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-30-24150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24150109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19-13161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13161120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406435837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года435837732
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года406435837
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года435837732
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387422998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года422998852
21103 Выручка за отчетный год225312801787
21104 Выручка за предыдущий год128017871572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год688307443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307443360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15659731344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97313441212
22203 Управленческие расходы за отчетный год758704616
22204 Управленческие расходы за предыдущий год704616600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год807269728
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год269728612
23204 Проценты к получению за предыдущий год20020
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20020
23503 Прочие расходы за отчетный год780430560
23504 Прочие расходы за предыдущий год430560479
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27-161168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-161168133
24603 Прочее за отчетный год341318
24604 Прочее за предыдущий год131824
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-174150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-174150109
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7-174150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-174150109

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (387) = -1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (688+0+758) = 55.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (807)/Выручка (2253) = 35.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (2253) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Х5 = Выручка/Активы = 5.822

Индекс Альтмана Z = 5.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (35.82%), рентабельность компании (-0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью компания "ТЭД ГРАФИКС"