Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения ИНН:1215008160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34011311 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года941989698099926107474
11504 Основные средства на конец предыдущего года9698099926107474111085
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года30887308543079028796
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года30854307902879628080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125085127834130716136270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127834130716136270139165
12103 Запасы на конец отчетного года1010484061176602
12104 Запасы на конец предыдущего года4840611766028304
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21161110447373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1110447373517
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3126595065646975
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5950656469758821
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128211133784137280143245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133784137280143245147986
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28393283932839328393
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28393283932839328393
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-39-39-39-39
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-39-39-39-39
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года148770153255156124158752
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года153255156124158752159642
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-90970-97083-100487-103723
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-97083-100487-103723-113010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86154845268399183383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84526839918338374986
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2218215420942041
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2154209420411991
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2218215420942041
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2154209420411991
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39839471045119557821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47104511955782171009
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39839471045119557821
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47104511955782171009
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128211133784137280143245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133784137280143245147986
21103 Выручка за отчетный год8365703359565043
21104 Выручка за предыдущий год7033595650432742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год349404480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4871703355085043
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7033550850432742
22203 Управленческие расходы за отчетный год6156621557184611
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6215571846113766
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1285818-210432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год818-210432-1024
23403 Прочие доходы за отчетный год10028623516444401
23404 Прочие доходы за предыдущий год62351644440114280
23503 Прочие расходы за отчетный год88867275133328846
23504 Прочие расходы за предыдущий год727513332884631824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-143-222-11898-4013
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-222-11898-4013-18568
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5941439136
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год414391362705
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-64-60-53-49
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-60-53-49-42
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год17192220
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год19222012813
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62-143-142036769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-143-142036769-5713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-62-143-142036769
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-143-142036769-5713

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (128211) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3494+0+6156) = -13.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1285)/Выручка (8365) = -15.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (8365) = -0.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.049

Индекс Альтмана Z = 0.269

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-15.36%), рентабельность компании (-0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество биологического машино- и приборостроения