ООО "ФОР-КАПИТАЛ" ИНН:1215009809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12902363 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146144149623153709158165
11504 Основные средства на конец предыдущего года149623153709158165162779
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1461441496231537090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1496231537091581650
12103 Запасы на конец отчетного года6139651467737758
12104 Запасы на конец предыдущего года6514677377585879
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1719210
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1921240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26037262352583635365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26235258363416937670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280771333730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года771333730137
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2784655250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46552511720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3275134004334880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3400433488438530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178895183627187197202018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183627187197202018206465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2592592590
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2592592590
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38486-34198-216350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-34198-21635-125130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-38226-33938-21375-12253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-33938-21375-12253-9284
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года136341138408129874128907
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года138408129874128907127500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1363411384081298740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1384081298741289070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44898448984489844898
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44898448984489846883
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35856342273377740404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34227337774040441342
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2632230
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3223620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8078079157786980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7915778698853640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178895183627187197202018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183627187197202018206465
21103 Выручка за отчетный год47887567286065967349
21104 Выручка за предыдущий год56728606596734989393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32345395704144766922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39570414474592786586
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1554217158192120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1715819212214220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1090012470129790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1247012979138690
22203 Управленческие расходы за отчетный год6600701666490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7016664971260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1958-2328-4160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2328-4164270
23403 Прочие доходы за отчетный год1828181549082241
23404 Прочие доходы за предыдущий год1815490822411998
23503 Прочие расходы за отчетный год3985378757865289
23504 Прочие расходы за предыдущий год3787578652897206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4115-4300-12940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4300-1294-26210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4115-4300-1294-2621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4300-1294-2621-2401
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-173-826300
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-8263-782800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4288-12563-12940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12563-9122-26210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4115)/Стоимость активов (178895) = -2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32345+10900+6600) = -3.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1958)/Выручка (47887) = -4.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4115)/Выручка (47887) = -8.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.176

Индекс Альтмана Z = -0.526

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-4.09%), рентабельность компании (-8.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники