ООО "Центр творческой инициативы" ИНН:1215010120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12903019 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года470949095113
11504 Основные средства на конец предыдущего года490951135316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года470949095113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года490951135316
12104 Запасы на конец предыдущего года106022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17092
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года927
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2661293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1293156
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497550385116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года503851165472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327331542100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31542289931
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года157615761874
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года157618743538
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года157615761874
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года157618743538
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121121121
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121121121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51871021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187832882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1263081142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3089531003
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497550385116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года503851165472
21103 Выручка за отчетный год164723843066
21104 Выручка за предыдущий год238432552051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15523843066
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72332552051
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1557231479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7231668781
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5255451
23404 Прочие доходы за предыдущий год20100
23503 Прочие расходы за отчетный год203137
23504 Прочие расходы за предыдущий год31238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1358881200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8881390322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год223226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1208661168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8661358296

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (4975) = 2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1492+0+0) = 10.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (155)/Выручка (1647) = 9.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (1647) = 7.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.923

Индекс Альтмана Z = 2.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (9.41%), рентабельность компании (7.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники