ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА" ИНН:1215010201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26315563 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1336133613361336
11504 Основные средства на конец предыдущего года1336133613361336
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1336133613360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1336133613360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13339131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3913118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108538230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53823028
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24092950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9295310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1576142814311367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1428143113671626
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1420142000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1420140600
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года161600
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года161600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года127-1300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1564142414311358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1424143113581422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4010204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1576142814311367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1428143113671626
21103 Выручка за отчетный год3154094452511
21104 Выручка за предыдущий год40944525114057
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1252372212480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23722124803976
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1901722240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172224310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1901722240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172224310
23503 Прочие расходы за отчетный год37383774
23504 Прочие расходы за предыдущий год38377416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1531341870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134187-420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153134187-64
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134187-6427
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15313400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13418700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (1576) = 9.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125+0+0) = 152 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (190)/Выручка (315) = 60.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (315) = 48.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 130.333

Индекс Альтмана Z = 138.769

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9), коэффициент быстрой ликвидности (20.08), коэффициент текущей ликвидности (20.08), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (60.32%), рентабельность компании (48.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА"