ООО производственно-техническое предприятие "Станкостроитель" ИНН:1215010667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12905781 ОКВЭД:29.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3451391341764180
11504 Основные средства на конец предыдущего года3913417641804943
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4253980
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5398510
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2462462460
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2462462460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3739421245200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4212452044770
12103 Запасы на конец отчетного года4213275238564358
12104 Запасы на конец предыдущего года2752385643585966
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9797970
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9797970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года952310215112458345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102151124582488103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3534312760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34312760362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1386813098155100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1309815510134630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17607173102003017940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17310200301794019666
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6306306300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6306306300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1179410539102890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105391028999720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12435111801093010613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11180109301061310208
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3535350
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3535350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3535350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3535350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5137609590657292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6095906572929423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5137609590650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6095906572920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17607173102003017940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17310200301794019666
21103 Выручка за отчетный год71860694766491956726
21104 Выручка за предыдущий год69476649195672652275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69807670936204854608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67093620485454550188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2053238328710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2383287121810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3675690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7569630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2017230828020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2308280221180
23403 Прочие доходы за отчетный год17215132241
23404 Прочие доходы за предыдущий год215132241468
23503 Прочие расходы за отчетный год3496836391235
23504 Прочие расходы за предыдущий год68363912351680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1685184022950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1840229511240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год430368459184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год368459219368
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125514721836940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14721836940507
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1255147218360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год147218369400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1255)/Стоимость активов (17607) = 7.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2017)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69807+36+0) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2017)/Выручка (71860) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1255)/Выручка (71860) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.404

Х5 = Выручка/Активы = 4.081

Индекс Альтмана Z = 5.797

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.86), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники