Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ" ИНН:1215011710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24979885 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года204314812211
11504 Основные средства на конец предыдущего года148122112965
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года204314812211
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года148122112965
12103 Запасы на конец отчетного года772063514094
12104 Запасы на конец предыдущего года635140942361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310524071728024
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года407172802417000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331553968
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15539681313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388054862133086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года486213308620674
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408475010235297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года501023529723638
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101482297411916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22974119166144
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307002712823381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271282338117494
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307002712823381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271282338117494
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408475010235297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года501023529723638
21103 Выручка за отчетный год89172212114582
21104 Выручка за предыдущий год221211458213212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9800103878037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1038780379687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-883117346545
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1173465453525
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-883117346545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1173465453525
23503 Прочие расходы за отчетный год2315238218
23504 Прочие расходы за предыдущий год2382188283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3198114966327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114966327-4524
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год383569552
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год569552529
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3581109275775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109275775-5053

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3581)/Стоимость активов (40847) = -8.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9800+0+0) = -9.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-883)/Выручка (8917) = -9.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3581)/Выручка (8917) = -40.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.331

Индекс Альтмана Z = 0.835

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-9.9%), рентабельность компании (-40.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Архитектурно-проектная мастерская "АРТЕЛЬ"