Открытое акционерное общество "Управление механизации строительства" ИНН:1215013080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03897930 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3791468117280638052
11504 Основные средства на конец предыдущего года6811728063805219260
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года7699766428784187
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года7664287841874760
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2230167714271427
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1677142714272553
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1195000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49038774583236813666
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77458323681366626573
12103 Запасы на конец отчетного года97956469237753044087
12104 Запасы на конец предыдущего года46923775304408737044
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8030000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95061573153308537698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57315330853769866498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191842666311874
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4266631187411789
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года393320242811203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242297104664113706104862
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104664113706104862126084
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291335182122146074118528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182122146074118528152657
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2469246924692469
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2469246924692469
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2396239623962396
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2396239623962396
13603 Резервный капитал на конец отчетного года370370370370
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года370370370108
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10479218871803127632
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года218871803127632-56701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15714271222326632867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года271222326632867-51728
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года661500025600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6150002560081233
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года661500025600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6150002560081233
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года119511467703503738564
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46770350373856480408
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1561041082247277121497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108224727712149742744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27561515499410780860061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15499410780860061123152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291335182122146074118528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182122146074118528152657
21103 Выручка за отчетный год117666135135106092166415
21104 Выручка за предыдущий год13513510609216641585845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148863176019106424158695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17601910642415869562697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31197-40884-3327720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40884-332772023148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31197-40884-3327720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40884-332772023148
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9420012200
23403 Прочие доходы за отчетный год44208757402106104434
23404 Прочие доходы за предыдущий год7574021061044345503
23503 Прочие расходы за отчетный год22848293381045826961
23504 Прочие расходы за предыдущий год29338104582696119867
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-98374576-868485193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4576-868485193-3416
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год724699910883
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год699910883415
24603 Прочее за отчетный год847217-285
24604 Прочее за предыдущий год217-2851886
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-114083856-960184595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3856-960184595-5717
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-114083856-960184595
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3856-960184595-5717
32003 Величина капитала на 312469246924692469
32005 Величина капитала на 312396239623962396
32006 Величина капитала на 31370370370108
32007 Величина капитала на 31218871803127632-56701
32008 Величина капитала на 31271222326632867-51728
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11408096010
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11408096010
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11408096010
33218 Убыток (ИТОГО)11408096010
33003 Величина капитала на 312469246924692469
33005 Величина капитала на 312396239623962396
33006 Величина капитала на 31370370370370
33007 Величина капитала на 3110479218871803127632
33008 Величина капитала на 3115714271222326632867
36003 Чистые активы на 3115714271222326632867
36004 Чистые активы на 31271222326632867-51728
41103 Поступления – всего за отчетный год5440689031105621173806
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47386869107290359395
41193 Прочие поступления за отчетный год7020212132718114411
41203 Платежи – всего за отчетный год193799190368116832174420
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год989201067804710620277
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5066753373272576483
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год59010261022621
41293 Прочие платежи за отчетный год436222824723658137907
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-139393-101337-11211-614
42203 Платежи – всего за отчетный год560001
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год560000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5602130699
43103 Поступления – всего за отчетный год16625010088700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16625010088700
43203 Платежи – всего за отчетный год24805000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год24805000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14144510088700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1492-237-1121185

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11408)/Стоимость активов (291335) = -3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (148863+0+0) = -20.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31197)/Выручка (117666) = -26.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11408)/Выручка (117666) = -9.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 1.646

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.646<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-26.51%), рентабельность компании (-9.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники