Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2" ИНН:1215013234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03096242 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2488261025882597
11504 Основные средства на конец предыдущего года2610258825972518
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101010987
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1010101069
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9779779770
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9779779770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3475359735750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3597357535840
12103 Запасы на конец отчетного года2925722
12104 Запасы на конец предыдущего года257228
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года471513701807
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5137018071437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года520354163203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354163203203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10208928710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89287110320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4495448944464616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4489444646165235
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3061306130610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3061306130610
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года43731280
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года731282070
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5169509649680
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5096496847610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4304-4371-41620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4371-4162-39270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3969385939954102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3859399541024182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года526630451514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года630451514541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5266304510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6304515140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4495448944464616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4489444646165235
21103 Выручка за отчетный год8391742564606179
21104 Выручка за предыдущий год7425646061796141
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8504846078537774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8460785377746390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-113-1035-13930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1035-1393-15950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-113-1035-13930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1035-1393-15950
23403 Прочие доходы за отчетный год300105313732013
23404 Прочие доходы за предыдущий год105313732013562
23503 Прочие расходы за отчетный год111114135590
23504 Прочие расходы за предыдущий год114135590205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76-96-1550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-96-155-1720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9711380115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1138011595
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21-209-235-287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-209-235-28713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21-209-2350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-209-235-2870
32003 Величина капитала на 313061306130610
32005 Величина капитала на 315169509649680
32007 Величина капитала на 31-4371-4162-39270
32008 Величина капитала на 313859399541020
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)43731280
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)131731280
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)43731280
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)43731280
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)88000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212092350
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)212092350
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212092350
33218 Убыток (ИТОГО)212092350
33003 Величина капитала на 313061306130610
33005 Величина капитала на 315212516950960
33007 Величина капитала на 31-4304-4371-41620
33008 Величина капитала на 313969385939950
36003 Чистые активы на 313969385939950
36004 Чистые активы на 313859399541020
41103 Поступления – всего за отчетный год8410826676680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4603427139880
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3638318328440
41193 Прочие поступления за отчетный год16981200
41203 Платежи – всего за отчетный год8244807577080
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2524258027850
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5388515747380
41293 Прочие платежи за отчетный год33233800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год166191-400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период166191-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (4495) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8504+0+0) = -1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-113)/Выручка (8391) = -1.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (8391) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.546

Индекс Альтмана Z = 8.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-1.35%), рентабельность компании (-0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Пассажирское автотранспортное предприятие №2"