ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе) ИНН:1215013410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12913562 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года579563136865
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22773777377
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7377737723734
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4722578472
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2271364416268
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136441626831071
12103 Запасы на конец отчетного года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155426164470165073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164470165073162121
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года106751067510675
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10675106750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78213543
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135431033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166904175280175791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175280175791166674
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167131188924192059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188924192059197745
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года899398993989939
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года899398993989939
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года338233823382
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года338233823382
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-369932059424705
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года205942470533025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56328113915118026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113915118026126346
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1108037500974033
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года750097403371399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1108037500974033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года750097403371399
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167131188924192059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188924192059197745
21103 Выручка за отчетный год70231782718449
21104 Выручка за предыдущий год178271844919712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309123601049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236010492314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39321546717400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154671740017398
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39321546711962
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154671196216399
23203 Проценты к получению за отчетный год128112721262
23204 Проценты к получению за предыдущий год12721262738
23403 Прочие доходы за отчетный год90603139
23404 Прочие доходы за предыдущий год13921388
23503 Прочие расходы за отчетный год13430734864804
23504 Прочие расходы за предыдущий год348648043256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38491132668429
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13266842935269
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19595896584
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8965842244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-58086123707845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12370784533025
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год49900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-57587123707845
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12370784533025
32003 Величина капитала на 3189939899390
32005 Величина капитала на 31338233820
32007 Величина капитала на 3120594247050
32008 Величина капитала на 311139151180260
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))499123700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)499123700
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49900
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)49900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58086164810
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)58086164810
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5808600
33218 Убыток (ИТОГО)5808600
33003 Величина капитала на 3189939899390
33005 Величина капитала на 31338233820
33007 Величина капитала на 31-36993205940
33008 Величина капитала на 31563281139150
36003 Чистые активы на 315632800
36004 Чистые активы на 3111391500
41103 Поступления – всего за отчетный год7717195860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6047191700
41193 Прочие поступления за отчетный год15704160
41203 Платежи – всего за отчетный год595053700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год246214600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5597230
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30400
41293 Прочие платежи за отчетный год262531870
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1767142160
42103 Поступления – всего за отчетный год1766020
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год15000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год226000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год420
42203 Платежи – всего за отчетный год6006000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6006000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-42420
43203 Платежи – всего за отчетный год696141260
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год696141260
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-696-141260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период647920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58086)/Стоимость активов (167131) = -34.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3932)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3091+0+0) = 127.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3932)/Выручка (7023) = 55.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58086)/Выручка (7023) = -827.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.348

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.508

Индекс Альтмана Z = 0.057

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (55.99%), рентабельность компании (-827.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "ЧЕРНЫЙ СОБОЛЬ" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Еще предприятия