Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант" ИНН:1215013450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12912491 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4984515153195491
11504 Основные средства на конец предыдущего года5151531954915669
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4984515153190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5151531954910
12103 Запасы на конец отчетного года1619248811022831
12104 Запасы на конец предыдущего года2488110228315855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4592228547402651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2285474026512604
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года619659462499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года659462499156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6830543263040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5432630459810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11814105831162311472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10583116231147214284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2592592590
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2592592590
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9599599590
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9599599590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6814583166290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5831662955190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8032704978476737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7049784767374558
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66175116312555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1751163125553945
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3716178321452180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1783214521805781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3782353437760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3534377647350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11814105831162311472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10583116231147214284
21103 Выручка за отчетный год32859357703192534119
21104 Выручка за предыдущий год35770319253411927895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30416317622762231050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31762276222965326220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2443400843030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4008430344660
22203 Управленческие расходы за отчетный год744101013070
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1010130713970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1699299829960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2998299630690
23403 Прочие доходы за отчетный год45200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2009
23503 Прочие расходы за отчетный год281122358325
23504 Прочие расходы за предыдущий год122358325314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1463287826380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2878263827440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13638700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год387000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1327249126382744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год249126382744989
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1327249126380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2491263827440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1327)/Стоимость активов (11814) = 11.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1699)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30416+0+744) = 5.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1699)/Выручка (32859) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1327)/Выручка (32859) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.124

Индекс Альтмана Z = 5.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (5.17%), рентабельность компании (4.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью коммерческая фирма "Грант"