ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ" ИНН:1215014164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12907202 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года523139364501
11504 Основные средства на конец предыдущего года393645015090
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года26044
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года525739714545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года397145455090
12103 Запасы на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175013201526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132601479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175213291530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132915301479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года700953006075
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года530060756570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года572944714303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года447143034924
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500500500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500500500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7803291271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32912721146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12808291771
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82917721646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года700953006075
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года530060756570
21103 Выручка за отчетный год366216433098
21104 Выручка за предыдущий год164330983268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232912303490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142032724262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1333413-392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223-174-994
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1333223-392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223-393-994
23403 Прочие доходы за отчетный год19135
23404 Прочие доходы за предыдущий год1351
23503 Прочие расходы за отчетный год9468234
23504 Прочие расходы за предыдущий год69234357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1258168-621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167-622-1350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1258168-621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167-622-1350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1258)/Стоимость активов (7009) = 17.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2329+0+0) = 57.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1333)/Выручка (3662) = 36.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1258)/Выручка (3662) = 34.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.476

Индекс Альтмана Z = 7.398

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (36.4%), рентабельность компании (34.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЛЫШ"