Открытое акционерное общество "Технологическая комплектация" ИНН:1215014703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04770746 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1624208420741895
11504 Основные средства на конец предыдущего года2084207418952001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1624208420740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2084207418950
12103 Запасы на конец отчетного года4279478643574898
12104 Запасы на конец предыдущего года4786435748983763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1058116933476687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1169334766747074
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4474104300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года474104300174
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3911120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1112130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5380644078200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64407820118850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70048524989413780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года852498941378013012
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1881881880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1881881880
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1039103910390
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1039103910390
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4545450
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4545450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4322601258190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6012581952520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5594728470916524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7284709165246519
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1414140
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1414120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1414140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1414120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3120355334888
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1396122315861711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1223158617111593
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1396122627890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1226278972440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70048524989413780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года852498941378013012
21103 Выручка за отчетный год14046202942038819851
21104 Выручка за предыдущий год20294203881985123039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9913139001390119484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13900139011390722527
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4133639464870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6394648759440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4279471541790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4715417942930
22203 Управленческие расходы за отчетный год1353128513090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1285130912840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14993949990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3949993670
23204 Проценты к получению за предыдущий год30000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1032064
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3206449
23403 Прочие доходы за отчетный год702050169
23503 Прочие расходы за отчетный год855164447415
23504 Прочие расходы за предыдущий год164447415233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16622286020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228602570
24603 Прочее за отчетный год2835340
24604 Прочее за предыдущий год3534430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-169019356714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19356714212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16901935670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год193567140
32003 Величина капитала на 3118818800
32005 Величина капитала на 311039103900
32006 Величина капитала на 31454500
32007 Величина капитала на 316012581900
32008 Величина капитала на 317284709100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1690000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1690000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1690000
33218 Убыток (ИТОГО)1690000
33003 Величина капитала на 3118818800
33005 Величина капитала на 311039103900
33006 Величина капитала на 31454500
33007 Величина капитала на 314322601200
33008 Величина капитала на 315594728400
36003 Чистые активы на 315594728400
36004 Чистые активы на 317284709100
41103 Поступления – всего за отчетный год134202031200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год132452001900
41193 Прочие поступления за отчетный год17529300
41203 Платежи – всего за отчетный год138881874200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81821214100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3656386500
41293 Прочие платежи за отчетный год2050273600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-468157000
43103 Поступления – всего за отчетный год620110000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год620110000
43203 Платежи – всего за отчетный год622230000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год622230000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2-120000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-47037000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1690)/Стоимость активов (7004) = -24.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9913+4279+1353) = -9.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1499)/Выручка (14046) = -10.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1690)/Выручка (14046) = -12.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.967

Индекс Альтмана Z = 5.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (3.85), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-10.67%), рентабельность компании (-12.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники