Производственный кооператив производственно-коммерческая фирма "Компас" ИНН:1215014950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24979260 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года28802880
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года28801280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28802880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28801280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55525
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28802935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29351805
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года524130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года574180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28302361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23611625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28302361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23611625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28802935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29351805
21103 Выручка за отчетный год9443519
21104 Выручка за предыдущий год3519999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2871562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год938648
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год648437
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год938648
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год648437
23503 Прочие расходы за отчетный год100124
23504 Прочие расходы за предыдущий год124307
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год838524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год524130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год838524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год524130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год838524
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год524130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (838)/Стоимость активов (2880) = 29.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6+0+0) = 15633.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (938)/Выручка (944) = 99.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (838)/Выручка (944) = 88.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = -3.525

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (99.36%), рентабельность компании (88.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники