Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект" ИНН:1215015400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03785645 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10191109721007811344
11504 Основные средства на конец предыдущего года10972100781134411282
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1019410975100810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1097510081113470
12103 Запасы на конец отчетного года4964687331225
12104 Запасы на конец предыдущего года46873312251513
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8546103901069641309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10390106961230931197
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5250042000335000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4200033500290000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4803479244842431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4792448424314045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6634557650494130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5765049413449650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76539686255949456312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68625594945631248040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2220
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5848584858480
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5848584858480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6640155712474910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5571247491409100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72251615625334146760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61562533414676043307
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2012315161539552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3151615395524733
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2276391200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3912000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4288706361530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7063615395520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76539686255949456312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68625594945631248040
21103 Выручка за отчетный год27234381374060345131
21104 Выручка за предыдущий год38137406034513134846
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24195304033349936431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32669334993643130979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3039773471040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5468710487000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3039773471040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5468710487000
23203 Проценты к получению за отчетный год7841295125550
23204 Проценты к получению за предыдущий год2951255521860
23403 Прочие доходы за отчетный год11285972592584
23404 Прочие доходы за предыдущий год28772593981981
23503 Прочие расходы за отчетный год197182520776656
23504 Прочие расходы за предыдущий год1839207766561931
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11811945778410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9457784146280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1122123612601175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1236126011641152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10689822165813453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8221658134532765
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10689822165810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8221658134530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10689)/Стоимость активов (76539) = 13.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3039)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24195+0+0) = 12.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3039)/Выручка (27234) = 11.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10689)/Выручка (27234) = 39.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.85

Индекс Альтмана Z = 24.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.12), коэффициент быстрой ликвидности (3.11), коэффициент текущей ликвидности (3.23), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (11.16%), рентабельность компании (39.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Агропроект"