Открытое акционерное общество "Спецстроймеханизация" ИНН:1215015841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05018594 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12040135966224528251
11504 Основные средства на конец предыдущего года13596622452825111201
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1204013596622450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1359662245282510
12103 Запасы на конец отчетного года2803507260456507
12104 Запасы на конец предыдущего года5072604565073814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года334563247317965
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6324731796512660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54115444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411544463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61535745123200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года574512320144760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18193193417456542727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19341745654272727738
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1441144114410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1441144114410
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1067111630170
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1116301732120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3030300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59823872610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2387261490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3136497447494732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4974474947324650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1315671162116528188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7116211652818820888
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19017251486519807
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года72514865198072198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1505714367698160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1436769816379950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18193193417456542727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19341745654272727738
21103 Выручка за отчетный год24418438401966023736
21104 Выручка за предыдущий год43840196602373630618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17974371431409223297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37143140921717730420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6444669755680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6697556865590
22203 Управленческие расходы за отчетный год6097603456010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6034560161200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год347663-330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год663-334390
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год12944501476573
23404 Прочие доходы за предыдущий год4501476573616
23503 Прочие расходы за отчетный год15417881377869
23504 Прочие расходы за предыдущий год7881377869450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100326660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год326661430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33953961
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год953947179
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1431280
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3128200
24603 Прочее за отчетный год46100
24604 Прочее за предыдущий год610120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год632251782
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2251782185
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-1901-195-490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63-1676-1780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1676-178330
32003 Величина капитала на 311441000
32005 Величина капитала на 311116000
32006 Величина капитала на 3130000
32007 Величина капитала на 312387000
32008 Величина капитала на 314974000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)63000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)63000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1901000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1901000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1901000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1901000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-49000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49000
33003 Величина капитала на 311441000
33005 Величина капитала на 311067000
33006 Величина капитала на 3130000
33007 Величина капитала на 31598000
33008 Величина капитала на 313136000
36003 Чистые активы на 313136000
36004 Чистые активы на 314974000
41103 Поступления – всего за отчетный год18938000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16071000
41193 Прочие поступления за отчетный год2867000
41203 Платежи – всего за отчетный год18974000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11254000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4455000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год38000
41293 Прочие платежи за отчетный год3227000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-36000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (18193) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17974+0+6097) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (347)/Выручка (24418) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (24418) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.208

Индекс Альтмана Z = -2.264

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники