ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА" ИНН:1215016059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48296524 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года89300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8938931393
12103 Запасы на конец отчетного года507453457073
12104 Запасы на конец предыдущего года534570738178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6771746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7717461295
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1261490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14905
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года520654368909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года543689099478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520663299802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6329980210871
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года514847454500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года474545004042
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года69300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года69300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года588911631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89116314075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5815845302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89153026829
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520663299802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6329980210871
21103 Выручка за отчетный год124811661822961
21104 Выручка за предыдущий год166182296125800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117271636022441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163602244125376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год754258520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258520424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год754258520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258520424
23404 Прочие доходы за предыдущий год2800
23504 Прочие расходы за предыдущий год275522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год754259465
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год259465402
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1477
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год754245458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год245458395

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (754)/Стоимость активов (5206) = 14.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11727+0+0) = 6.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (754)/Выручка (12481) = 6.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (754)/Выручка (12481) = 6.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 89.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 88.759

Индекс Альтмана Z = 101.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (89.76), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (6.04%), рентабельность компании (6.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРШИНА"