ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:1215016115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01337049 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292352768929125
11504 Основные средства на конец предыдущего года27689291250
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1056384960
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года849600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года397983618529125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36185291250
12103 Запасы на конец отчетного года48203135693919
12104 Запасы на конец предыдущего года1356939190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391701676412523
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16764124330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года90900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года90900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104462149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года621490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года885073048516591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30485165910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1283056667045716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66670457160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20357203570
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20357203570
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года15709157090
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года15709157090
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5865860
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5865860
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15685-157280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15728-157840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209672092420868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20924208680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года385535012983
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350129830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1034834224521814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42245218140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1073384574624848
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45746248480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1283056667045716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66670457160
21103 Выручка за отчетный год613946324123436
21104 Выручка за предыдущий год63241234360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год608936221926135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62219261350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5011022-2699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1022-26990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5011022-2699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1022-26990
23403 Прочие доходы за отчетный год203229130
23404 Прочие доходы за предыдущий год2291300
23503 Прочие расходы за отчетный год262296875
23504 Прочие расходы за предыдущий год2968750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год442955-3444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год955-34440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год399899485
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8994850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4356-3929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56-39290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56-39290
32003 Величина капитала на 3120357203570
32005 Величина капитала на 3115709157090
32006 Величина капитала на 315865860
32007 Величина капитала на 31-15728-157840
32008 Величина капитала на 3120924208680
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43560
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43560
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43560
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)43560
33003 Величина капитала на 3120357203570
33005 Величина капитала на 3115709157090
33006 Величина капитала на 315865860
33007 Величина капитала на 31-15685-157280
33008 Величина капитала на 3120967209240
36003 Чистые активы на 3120967209240
36004 Чистые активы на 3120924208680
41103 Поступления – всего за отчетный год33071567320
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33071564970
41203 Платежи – всего за отчетный год32486545790
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24216471710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год754865770
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6476700
41293 Прочие платежи за отчетный год751610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год58521530
43103 Поступления – всего за отчетный год39723800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год39723800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год397-22400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период982-870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (128305) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60893+0+0) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (501)/Выручка (61394) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (61394) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Х5 = Выручка/Активы = 0.479

Индекс Альтмана Z = 0.485

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"