ООО "САЙВЕР" ИНН:1215017126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26305978 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3572932900
12104 Запасы на конец предыдущего года29329000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321382629
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13826294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1653792
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года653792101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3904378530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4378531210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года390437853407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года437853407398
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11011011082
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11011082102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280327743325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года327743325296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2803277430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3277433250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года390437853407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года437853407398
21103 Выручка за отчетный год3444386738973297
21104 Выручка за предыдущий год3867389732972372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3329376437343243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3764373432432301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1151031630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103163540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1151031630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103163540
23503 Прочие расходы за отчетный год11210213474
23504 Прочие расходы за предыдущий год1021347459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3129-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129-2012

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (390) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3329+0+0) = 3.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (3444) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (3444) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.393

Х5 = Выручка/Активы = 8.831

Индекс Альтмана Z = 9.212

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (3.34%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники