ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ" ИНН:1215017239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26313788 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1848558739
11504 Основные средства на конец предыдущего года55873963
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1848558739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55873963
12103 Запасы на конец отчетного года1109683491
12104 Запасы на конец предыдущего года683491752
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98451094510661
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109451066111825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20256185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5618564
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111561168411337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116841133712641
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130041224212076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122421207612704
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115421146511265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114651126510960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1462777811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7778111744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1462777811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7778111744
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130041224212076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122421207612704
21103 Выручка за отчетный год191091735914806
21104 Выручка за предыдущий год173591480619103
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183181694614332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169461433217269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год791413474
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4134741834
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год791413474
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4134741834
23503 Прочие расходы за отчетный год1745128
23504 Прочие расходы за предыдущий год451280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год774368470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3684701845
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197168150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год168150310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год577200320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2003201535

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (577)/Стоимость активов (13004) = 4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18318+0+0) = 4.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (791)/Выручка (19109) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (577)/Выручка (19109) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.895

Х5 = Выручка/Активы = 1.469

Индекс Альтмана Z = 5.54

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (6.87), коэффициент текущей ликвидности (7.63), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (4.14%), рентабельность компании (3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЗНИ"