ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА" ИНН:1215017479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05307737 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30962359233685335275
11504 Основные средства на конец предыдущего года35923368533527539934
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года112687531
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1268753131
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2061531213427
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15312134272911
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1355148311081529
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1483110815291288
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32524375606495740262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37560649574026244164
12103 Запасы на конец отчетного года67672466622475734465
12104 Запасы на конец предыдущего года46662247573446530520
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1301717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30079367154715412902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36715471541290220444
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года508892551100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25511000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19386515511731624342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5155117316243425041
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1680261604528922771726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160452892277172656022
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200550198012154184111988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198012154184111988100186
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года765765765765
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года765765765765
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года20481207842208722210
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20784220872221023606
13603 Резервный капитал на конец отчетного года153000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года107819942256651556449
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94225665155644944848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1292181157748936779424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115774893677942469219
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4579000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3746300732307664
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3007323076647094
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8325300732307664
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3007323076647094
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5765403400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4034000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46462751146157924900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75114615792490023873
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10731000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года498380
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года83800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63007792316158724900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79231615872490023873
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200550198012154184111988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198012154184111988100186
21103 Выручка за отчетный год338817345874253833230098
21104 Выручка за предыдущий год345874253833230098218322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287502277283210231223103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277283210231223103205006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5131568591436026995
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6859143602699513316
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11636992400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9924000
22203 Управленческие расходы за отчетный год3469734731266080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год347312660800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год498223936169946995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2393616994699513316
23203 Проценты к получению за отчетный год375212117000
23204 Проценты к получению за предыдущий год121170000
23303 Проценты к уплате за отчетный год9013400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34000
23403 Прочие доходы за отчетный год93474938666617758558
23404 Прочие доходы за предыдущий год93866661775855856489
23503 Прочие расходы за отчетный год83220849347091451255
23504 Прочие расходы за предыдущий год84934709145125550326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18087340451295714298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34045129571429819479
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3525770234772974
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7702347729742398
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5925817000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год58170000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год739-11-4434570
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-11-44345701753
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год54301-3306516
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год301-330651612
24603 Прочее за отчетный год5-463450
24604 Прочее за предыдущий год-4634500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13872267011026311270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26701102631127015340
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-303-130300
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-1303000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13569253981026311270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25398102631127015340
32003 Величина капитала на 31765765765765
32005 Величина капитала на 3120784220872221023606
32007 Величина капитала на 3194225665155644944848
32008 Величина капитала на 31115774893677942469219
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14189280041026311738
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14189280041026311738
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13872267011026311270
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13872267011026311270
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))303130300
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)303130300
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)14000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)3031303251396
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))442294294137
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)74515973191533
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)3031303250
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)3031303250
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))442294294137
33278 Дивиденды (ИТОГО)442294294137
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)153000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-153000
33003 Величина капитала на 31765765765765
33005 Величина капитала на 3120481207842208722210
33006 Величина капитала на 31153000
33007 Величина капитала на 31107819942256651556449
33008 Величина капитала на 311292181157748936779424
36003 Чистые активы на 311292181157748936779424
36004 Чистые активы на 31115774893677942469255
41103 Поступления – всего за отчетный год254189329730278587264596
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год202226274585276843264371
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год80078400
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год483964857800
41193 Прочие поступления за отчетный год276757831744225
41203 Платежи – всего за отчетный год289951294774285998245295
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год109404109457114770108792
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1023261049168502674319
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год170000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2581872346859
41293 Прочие платежи за отчетный год75470716788151762175
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3576234956-741119301
42103 Поступления – всего за отчетный год5777367100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1795103200
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3982121100
42203 Платежи – всего за отчетный год7675832000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1425332700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год23080000
42293 Прочие  платежи за отчетный год6020419300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1898-464900
43103 Поступления – всего за отчетный год600040006350
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6000400000
43203 Платежи – всего за отчетный год506712500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год85712500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год421000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год549439293850
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3216634236-702619301

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13872)/Стоимость активов (200550) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4982)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (287502+11636+34697) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4982)/Выручка (338817) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13872)/Выручка (338817) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.812

Х5 = Выручка/Активы = 1.689

Индекс Альтмана Z = 3.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (4.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙКЕРАМИКА"