Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника" ИНН:1215017550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03035174 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года101010
11503 Основные средства на конец отчетного года4573100
11504 Основные средства на конец предыдущего года73100128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4583110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83110138
12104 Запасы на конец предыдущего года17849679
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года989280664864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года806648644832
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165199105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19910579
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1005784435465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года844354654990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1010285265575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года852655755128
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года627627627
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года627627627
13603 Резервный капитал на конец отчетного года444
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года929349093570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года490935701032
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года992555414202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года554142021664
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16329711359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297113593446
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года141414
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года141418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17729851373
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года298513733464
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1010285265575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года852655755128
21103 Выручка за отчетный год140181783518297
21104 Выручка за предыдущий год178351829713625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92741637115336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16371153360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год474414642961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1464296113625
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год474414642961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1464296156
23503 Прочие расходы за отчетный год2393
23504 Прочие расходы за предыдущий год930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год472114552958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1455295856
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108100416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10041646
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461313552542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1355254210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год461313552542
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1355254210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4613)/Стоимость активов (10102) = 45.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4744)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9274+0+0) = 51.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4744)/Выручка (14018) = 33.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4613)/Выручка (14018) = 32.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 56.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.457

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.073

Индекс Альтмана Z = 69.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (56.82), коэффициент текущей ликвидности (56.82), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (33.84%), рентабельность компании (32.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Марийтелерадиобыттехника"