ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ" ИНН:1215018641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24981221 ОКВЭД:70.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1778212392411172859382
11504 Основные средства на конец предыдущего года1239241117285938270650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177821239241117280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123924111728593820
12103 Запасы на конец отчетного года555176789254722
12104 Запасы на конец предыдущего года67892547223077
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года164416779125220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1677912522480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4253784312471327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7843124711903460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24959166101371637559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16610137163755934057
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5472640
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7264890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8642748093300960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4809330096389080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10420917201714182498290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17201714182498290111244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-20715000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4254254250
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4254254250
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10337983096778180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8309677818814540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83101835337825581891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83533782558189155215
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года80681586891115639173
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8068158689111560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20726748245644176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74824564417614024
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года38232100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года32131600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21108780348800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7803488052430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10420917201714182498290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17201714182498290111244
21103 Выручка за отчетный год15342636965048166201
21104 Выручка за предыдущий год63696504816620138957
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12955580004076660145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58000407665572735553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2387569697150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56969715104740
22203 Управленческие расходы за отчетный год5709548148870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5481488744180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-332221548280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215482860560
23203 Проценты к получению за отчетный год282340420450
23204 Проценты к получению за предыдущий год404204520270
23403 Прочие доходы за отчетный год46372296501781143530
23404 Прочие доходы за предыдущий год29650178114150313032
23503 Прочие расходы за отчетный год1949222116062405
23504 Прочие расходы за предыдущий год2221160624052347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4392428048230780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2804823078471810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8968580147179677
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5801471796773153
24603 Прочее за отчетный год-420110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34998222471835037504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22247183503750410936
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3499822247188730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2224718350375040
32003 Величина капитала на 3111000
32005 Величина капитала на 31425000
32006 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3183096000
32008 Величина капитала на 3183533000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36817000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)36817000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34998000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)34998000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1819000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1819000
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)20715000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16534000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)37249000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1534000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1534000
33254 Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)20715000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)20715000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)15000000
33003 Величина капитала на 3111000
33004 Величина капитала на 31-20715000
33005 Величина капитала на 31425000
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31103379000
33008 Величина капитала на 3183101000
36003 Чистые активы на 3183101000
36004 Чистые активы на 3183533000
41103 Поступления – всего за отчетный год82975000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год80130000
41193 Прочие поступления за отчетный год2845000
41203 Платежи – всего за отчетный год54626000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44988000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4980000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1131000
41293 Прочие платежи за отчетный год3527000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год28349000
42103 Поступления – всего за отчетный год100000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год100000
42203 Платежи – всего за отчетный год100000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год100000
43203 Платежи – всего за отчетный год20000000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год5000000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год15000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-20000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8349000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34998)/Стоимость активов (104209) = 33.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12955+0+5709) = -17.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3322)/Выручка (15342) = -21.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34998)/Выручка (15342) = 228.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.336

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.421

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.937

Индекс Альтмана Z = 12.191

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (4.09), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-21.65%), рентабельность компании (228.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ"