Закрытое акционерное общество "Торгтехника" ИНН:1215018923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01438980 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года461249195066
11504 Основные средства на конец предыдущего года491950665255
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года461249195066
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года491950665255
12103 Запасы на конец отчетного года153799789
12104 Запасы на конец предыдущего года799789614
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года436036253083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362530832925
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9593119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9311955
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года460845173991
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года451739913594
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года922094369057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года943690578849
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года884784448418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года844484188397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373992639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года992639452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года373992639
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года992639452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года922094369057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года943690578849
21103 Выручка за отчетный год960691408283
21104 Выручка за предыдущий год914082837608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год911791518262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год915182627555
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год489-1121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-112153
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год489-1121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-112153
23403 Прочие доходы за отчетный год1129750
23404 Прочие доходы за предыдущий год129750499
23504 Прочие расходы за предыдущий год5662443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год490113109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113109109
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год878787
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год878776
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4032622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262233

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (403)/Стоимость активов (9220) = 4.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9117+0+0) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (489)/Выручка (9606) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (403)/Выручка (9606) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.718

Х5 = Выручка/Активы = 1.042

Индекс Альтмана Z = 11.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (11.94), коэффициент текущей ликвидности (12.35), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (5.09%), рентабельность компании (4.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники