Общество с ограниченной ответственностью "Корвет" ИНН:1215019123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12916135 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3334150
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года341500
11503 Основные средства на конец отчетного года17292132851411812793
11504 Основные средства на конец предыдущего года13285141181279313449
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9191910
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года91911030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1741613410142240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1341014224128960
12103 Запасы на конец отчетного года4950515251004063
12104 Запасы на конец предыдущего года5152510040633955
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6215100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14146106611384412632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1066113844120609501
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года764718284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64718284103
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года244514890
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года514895720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1934716290203020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1629020302169790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36763297003452629875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29700345262987527116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9028874093800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8740938078160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100289740103808816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97401038088167236
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3119641545222116
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6415452221165082
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5885550
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8555160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3177650045770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6500457721320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4285414415454895
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4144154548952200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1927393161802414032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9316180241403212474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2355813460195690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1346019569189270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36763297003452629875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29700345262987527116
21103 Выручка за отчетный год46608504155900140258
21104 Выручка за предыдущий год50415590014025832814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34845412874523037635
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41287452302856131270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117639128137710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год912813771116970
22203 Управленческие расходы за отчетный год9914845599600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8455996090740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184967338110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год673381126230
23303 Проценты к уплате за отчетный год1104649828680
23304 Проценты к уплате за предыдущий год649828680918
23403 Прочие доходы за отчетный год1912997621460819051
23404 Прочие доходы за предыдущий год976214608190513504
23503 Прочие расходы за отчетный год1918595971477318552
23504 Прочие расходы за предыдущий год959714773185523908
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68918928180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189281824420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15744591606
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4459150394
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-9-5600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-56020
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2730-390
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год30-391080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55911522541836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11522541836128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55911522540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год115225418360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (559)/Стоимость активов (36763) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34845+0+9914) = 4.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1849)/Выручка (46608) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (559)/Выручка (46608) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.375

Х5 = Выручка/Активы = 1.268

Индекс Альтмана Z = 1.496

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.496<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (3.97%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"