ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ГАРАЖНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРАКТ" ИНН:1215019194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48297021 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231211204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21120490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9914350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1435038
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330354254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354254128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330354254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года354254128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года464315
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года303297209
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года297209113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года311343252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года343252128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330354254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года354254128
23403 Прочие доходы за отчетный год8102
23404 Прочие доходы за предыдущий год1020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год920
61003 Остаток средств на начало отчетного года297208112
62203 Целевые взносы за отчетный год3073076
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год281202203
63503 Прочие за отчетный год211639
64003 Остаток средств на конец отчетного года302297208

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (330) = 2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 6.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники