Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал" ИНН:1215019606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24983450 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6538650268257978
12104 Запасы на конец предыдущего года6502682579787896
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153533404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3533320112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272300486336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300486336267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6825683773440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6837734487180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6825683773448718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6837734487188278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3131310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3131310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5939636366970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6363669781300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5969639467278161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6394672781617640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года356443617557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года443617557638
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года500000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8564436170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4436175570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6825683773448718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6837734487188278
21103 Выручка за отчетный год864893131108113638
21104 Выручка за предыдущий год9313110811363813660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55396103692812850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61037733818012842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3109321041530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3210334854580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3278333040240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3330402446700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-169-1201290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-120-6767880
23503 Прочие расходы за отчетный год25300258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-422-1201870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-120-6187880
24604 Прочее за предыдущий год2082362580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-422-328-49530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-328-854530629
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-422-328-490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-328-8545300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-422)/Стоимость активов (6825) = -6.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5539+3278+0) = -1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-169)/Выручка (8648) = -1.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-422)/Выручка (8648) = -4.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.973

Индекс Альтмана Z = 12.922

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (7.97), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-1.95%), рентабельность компании (-4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Компания "Акционерный капитал"