Открытое акционерное общество "Стройтранс" ИНН:1215019645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01301666 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1858225727533278
11504 Основные средства на конец предыдущего года2257275332783449
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111111257
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11111137
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года721364280
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1364282460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1941240431920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2404319235350
12103 Запасы на конец отчетного года1028135016412386
12104 Запасы на конец предыдущего года1350164123861498
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4519444821872477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4448218724775282
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года525561772144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года561772144840
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6672585840050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5858400570070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86138262719710542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года826271971054211106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4215426243410
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4262434148060
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1991189616640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1896166426800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6219617160187499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6171601874999025
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4300150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2351209111792893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2091117928931901
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2394209111790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2091117930430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86138262719710542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года826271971054211106
21103 Выручка за отчетный год21445721720310577
21104 Выручка за предыдущий год572172031057723293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48726746801913436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год674680191009824717
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2728-1025-8160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1025-8164790
22203 Управленческие расходы за отчетный год2292294330230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2943302333380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5020-3968-38390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3968-3839-28590
23403 Прочие доходы за отчетный год5426504130172197
23404 Прочие доходы за предыдущий год5041301721972203
23503 Прочие расходы за отчетный год237524647983
23504 Прочие расходы за предыдущий год524647983733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169549-14690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год549-1469-16450
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2937-160
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-37-16-1230
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-429200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-6401820
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-29218200
24603 Прочее за отчетный год491041940
24604 Прочее за предыдущий год741941270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60153-1481-2018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183-1481-201832
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-470-4650
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-79-46500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13232-19460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104-1946-20180
32003 Величина капитала на 31111100
32005 Величина капитала на 314262434100
32006 Величина капитала на 312200
32007 Величина капитала на 311896166400
32008 Величина капитала на 316171601800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9515300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9515300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6015300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6015300
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)477900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)477900
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)477900
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)477900
33003 Величина капитала на 31111100
33005 Величина капитала на 314215426200
33006 Величина капитала на 312200
33007 Величина капитала на 311991189600
33008 Величина капитала на 316219617100
36003 Чистые активы на 316219617100
36004 Чистые активы на 316171601800
41103 Поступления – всего за отчетный год8543912900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8542912900
41193 Прочие поступления за отчетный год1000
41203 Платежи – всего за отчетный год6532925100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1373209600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2914383200
41293 Прочие платежи за отчетный год2245332300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2011-12200
43103 Поступления – всего за отчетный год43000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год43000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год43000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2054-12200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Стройтранс"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Стройтранс"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Стройтранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (8613) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Стройтранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5020)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4872+0+2292) = -70.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Стройтранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5020)/Выручка (2144) = -234.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Стройтранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (2144) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Стройтранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Стройтранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Стройтранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Стройтранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Стройтранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.598

Индекс Альтмана Z = 6.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Стройтранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-234.14%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Стройтранс"