ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР "СТК" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ" ИНН:1215019684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26309841 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18851335931
11504 Основные средства на конец предыдущего года1335931214
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года70000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25851335931
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1335931218
12103 Запасы на конец отчетного года161906433
12104 Запасы на конец предыдущего года90643317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года681417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1417118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14923025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3781150475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1150475139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296324851406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24851406357
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года116814671101
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года14671101212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-215-1019-1039
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1019-1039-1085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95344862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44862-873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201020371344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203713441180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201020371344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203713441230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296324851406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24851406357
21103 Выручка за отчетный год1153591817806
21104 Выручка за предыдущий год918178067461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1026280357177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год803571776602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12731146629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1146629859
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12731146629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1146629859
23403 Прочие доходы за отчетный год3330340
23503 Прочие расходы за отчетный год13731000848
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000848869
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233146121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146121236
24603 Прочее за отчетный год25312673
24604 Прочее за предыдущий год12673190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-202048
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204846
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-202048
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год204846

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (2963) = -0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10262+0+0) = 12.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1273)/Выручка (11535) = 11.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (11535) = -0.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.474

Индекс Альтмана Z = -2.609

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (11.04%), рентабельность компании (-0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники