МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА" ИНН:1215020390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03220481 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года579114420381442194427946
11504 Основные средства на конец предыдущего года420381442194427946346041
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9711797071195949
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7970711959494848
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года610000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года589435428351449313433895
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года428351449313433895350889
12103 Запасы на конец отчетного года15095155751467316366
12104 Запасы на конец предыдущего года15575146731636615394
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года405767996
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года76799690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106164838088248160081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83808824816008166716
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116241158940706666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11589407066663699
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года71363188190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года363188190246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13335911141110149183399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1114111014918339986145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года722794539762550804517294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года539762550804517294437034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39936324362743619436
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года32436274361943617936
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года143803143803143803143803
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года143803143803143803143803
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года428936258623279754261605
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года258623279754261605183637
13603 Резервный капитал на конец отчетного года16221372972972
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1372972972897
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18081196461219014607
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19646121901460715851
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года632378455880464155440423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года455880464155440423362124
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2467917012227
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года679170122272917
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2467917012227
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года679170122272917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71957570165784142090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57016578414209047972
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года18396196302086522099
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года19630208652209919824
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года396557624210455
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года65576242104554197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90392832038494874644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83203849487464471993
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года722794539762550804517294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года539762550804517294437034
21103 Выручка за отчетный год552150517432506551482882
21104 Выручка за предыдущий год517432506551482882475826
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447407423305415126406098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год423305415126406098379783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104743941279142576784
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94127914257678496043
22103 Коммерческие расходы за отчетный год35079278812445422206
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27881244542220620376
22203 Управленческие расходы за отчетный год61641620686002758173
22204 Управленческие расходы за предыдущий год62068600275817357170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год802341786944-3595
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41786944-359518497
23203 Проценты к получению за отчетный год3910199
23303 Проценты к уплате за отчетный год1227370
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2737016
23403 Прочие доходы за отчетный год21841163301647332621
23404 Прочие доходы за предыдущий год16330164733262117424
23503 Прочие расходы за отчетный год27034161142098024521
23504 Прочие расходы за предыдущий год16114209802452121671
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3209436724014604
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43672401460414259
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3586302911101988
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3029111019884749
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-5482831067725
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2831067725619
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-655-1022-526-690
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1022-526-690-482
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год174185111701101
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год85111701101796
24603 Прочее за отчетный год1865284125913493
24604 Прочее за предыдущий год2841259134938090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154370396914
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3703969142698
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-17197086-69-277
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год7086-69-2770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15657456327637
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74563276372698
32003 Величина капитала на 3132436274361943617936
32005 Величина капитала на 31402426423557405408327440
32006 Величина капитала на 311372972972897
32007 Величина капитала на 3119646121901460715851
32008 Величина капитала на 31455880464155440423362124
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)7500500080001500
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)170318715591933877968
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15411063396914
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)177972876222773480382
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))154370396914
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)154370396914
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)170318715591933877968
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)170318822521933877968
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)59269011890
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1469320728132083
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14749589740022083
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)59269011890
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1441317728131881
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)14469586740021881
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28300202
33278 Дивиденды (ИТОГО)28300202
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)250400075
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-250-4000-75
33003 Величина капитала на 3139936324362743619436
33005 Величина капитала на 31572739402426423557405408
33006 Величина капитала на 3116221372972972
33007 Величина капитала на 3118081196461219014607
33008 Величина капитала на 31632378455880464155440423
36003 Чистые активы на 31650774475510485020462522
36004 Чистые активы на 31475510485020462522381948
41103 Поступления – всего за отчетный год548432522615491588497588
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год539621518470473522475463
41193 Прочие поступления за отчетный год880841451806622125
41203 Платежи – всего за отчетный год539430512548487500475603
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год211005198066174120189473
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год233787222267221323208085
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1766429513108159
41293 Прочие платежи за отчетный год92872879209074769886
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год900210067408821985
42103 Поступления – всего за отчетный год243050
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год243050
42203 Платежи – всего за отчетный год1107861831243215676
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1107861831243215676
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11076-6140-12432-15626
43103 Поступления – всего за отчетный год1431545531513712118
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год68154053143371618
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год7500500080001500
43203 Платежи – всего за отчетный год1220641939456235510
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год283069202
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год68154053143371618
43293 Прочие платежи за отчетный год5363137821834690
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год210935925748-3392
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период357519-25962967

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (722794) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447407+35079+61641) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8023)/Выручка (552150) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (552150) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.994

Индекс Альтмана Z = 7.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" Г.ЙОШКАР-ОЛЫ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"